Monotributo para psicólogos: alto, categorias e faturamento

Você recebeu para cuidar dos pacientes, não para interpretar regimes fiscais. Mas faturamento adequada é parte do exercício: sem um registro fiscal ativo você não pode emitir faturas, e sem faturas você não pode trabalhar com seguro de saúde, alugar uma prática clínica em seu nome ou justificar a sua renda para um banco.

Para a grande maioria dos psicólogos que começam na Argentina, a resposta é o monotributo. É o regime simplificado que unifica impostos, aposentadoria e seguro de saúde em um único pagamento mensal, com procedimentos que você pode resolver a partir de sua casa. Neste guia explicamos o que é o monotributo para psicólogos, como registrar, como as categorias funcionam e recategorização, e que obrigações você tem uma vez dentro.

Um esclarecimento antes de você começar: no Brauni não somos contadores. Este é um guia geral para você entender como o regime funciona, mas cada situação tem suas particularidades e é aconselhável revê-lo com um contador confiável, especialmente antes da alta e cada recategorização.

O que é o monotributo e por que é o regime natural do psicólogo que começa

O monotributo é o esquema simplificado de pequenos contribuintes administrado pelo ARCA (ex AFIP). Sua lógica é simples: em vez de liquidar IVA e lucros separados, arquivar declarações e manter contas formais, você paga uma taxa mensal fixa que já inclui tudo. O montante dessa taxa depende da categoria em que você está, que por sua vez depende principalmente de quanto você fatura por ano.

Para um psicólogo que começa a frequentar na prática clínica ou on-line, o monotributo é geralmente o ponto de partida por três razões:

• Simplicidade: Não há declarações ou balanços mensais do IVA. Você fará, pagará a taxa e remarcará duas vezes por ano, se aplicável.
• Previsibilidade: Você sabe com antecedência quanto você vai pagar a cada mês, o que torna mais fácil calcular suas taxas líquidas.
• Cover incluído: a quota inclui a contribuição de pensão e seguro de saúde que você escolher, algo especialmente valioso se você vem de trabalhar sem contribuições.

O regime destina-se aos seres humanos que prestam serviços abaixo de certos limites de faturamento anuais. Enquanto a sua prática permanecer dentro desses limites, é geralmente a opção mais conveniente em comparação com o regime geral.

Requisitos e passo a passo

A descarga é um procedimento digital que não requer qualquer dependência. Você precisa resolver quatro coisas, nesta ordem.

1. Eu tenho seu CUIT

O CUIT (Single Tax Identification Key) é a sua identidade fiscal. Se você nunca processou, ele é gerenciado digitalmente a partir do site ARCA com o seu DNI e uma foto ou digitalização dele. Se você já trabalhou em um relacionamento de dependência, você provavelmente já tem-lo atribuído e só precisa ativá-lo.

2 Gere sua chave de imposto

A chave de imposto é a senha com a qual você opera todos os serviços ARCA. Para monotributo e faturamento eletrônico você precisa de chave de imposto com nível de segurança 3, que é obtido validando sua identidade a partir do aplicativo "Meu ARCA" (histórico "Meu AFIP") com reconhecimento facial.

3. Inscreva-se para o regime

Com CUIT e chave fiscal, você entra no portal ARCA Monotribute e completa a alta: você declara sua atividade, você estima sua renda anual, você indica se você usa um local (sua prática clínica, se você alugar um) eo sistema propõe uma categoria. Você também escolhe como você quer cobrir a parte de saúde e bem-estar, que vemos abaixo.

4. Declare a atividade correta

Quando você é dispensado, você tem que selecionar um código de atividade do oficial gazetteer. Para psicólogos, a atividade correspondente está dentro do grupo de serviços relacionados à saúde humana, no ramo específico dos serviços de psicologia. Escolher o código bem importa: definir qual tratamento fiscal corresponde a você e evitar inconsistências se você, em seguida, trabalhar com seguro de saúde ou planos de saúde privados que verificam sua situação fiscal.

Com a quitação confirmada, ARCA atribui sua categoria inicial e você pode emitir faturas. O próximo passo prático é configurar faturamento eletrônico: no nosso guia de faturamento eletrônico para psicólogos explicamos passo a passo como gerar o certificado digital e emitir sua primeira fatura C do Brauni.

Monotributo para psicólogos: como as categorias funcionam

As categorias do monotributo são identificadas com letras, a partir de A, e formam uma escala progressiva: maior rotatividade anual, maior categoria e maior cota mensal. Os parâmetros que definem sua categoria são:

• renda bruta dos últimos meses 12 (a principal renda para um psicólogo).
• Surface afetada para a atividade, se você tem sua própria prática clínica ou alugado.
• Energia elétrica consumida naquele espaço.
• Aluguéis acumulados no ano, se você alugar a prática clínica.

Para a maioria dos psicólogos que frequentam práticas clínicas compartilhadas, alugadas por hora ou online, o parâmetro que realmente define a categoria é o faturamento, e os demais raramente se limitam em uma prática individual.

As quantidades de cada categoria não são fixas: as escalas são atualizadas periodicamente por lei. É por isso que neste guia você não encontrará números: qualquer número que publicamos hoje será antigo. Os limites de renda e os valores de quota atuais são sempre publicados na seção Monotribute do site oficial do ARCA, e que tem que ser sua fonte.

Recategorização do Semestre

Duas vezes por ano, em janeiro e julho, você tem que rever sua situação e se recategorizar, se for o caso.

1. Adicione sua faturamento para os últimos meses 12 (não o semestre, de 12 meses atrás).
2. Compare esse total com a escala atual publicada pelo ARCA.
3. Se o total o coloca em uma categoria diferente da atual (mais alta ou mais baixa), você faz a recategorização do portal do Monotributo.
4. Se ainda estiveres na mesma categoria, não tens de fazer nada.

A nova categoria aplica-se a partir do mês seguinte. É um processo de minutos, mas para esquecer tem custo: se ARCA detecta por seus cruzamentos de informações que você faturado acima de sua categoria, ele pode recategorizar você ex officio, com retroativos e penalidades.

O que inclui o pagamento mensal

A quota do monotributo tem três componentes:

• Componente fiscal: substitui o IVA e o Imposto de Renda para sua atividade. É a parte "imposto" em si.
• Componente de aposentadoria: sua contribuição para o sistema de pensões. Estes meses pagos contam como anos de contribuição para sua aposentadoria futura.
• Seguro de saúde: uma contribuição que lhe dá acesso ao seguro de saúde que você escolher entre aqueles que recebem monotributistas. Você pode adicionar seu grupo familiar para pagar uma taxa adicional para cada membro.

Um detalhe relevante: em várias províncias existem fundos próprios de pensão para profissionais, e de acordo com sua jurisdição e seu registro você pode ser obrigado a contribuir para essa caixa, que modifica como enquadrar o componente de aposentadoria do monotributo. É um dos pontos em que a consulta com um contador que sabe que sua província é melhor.

Se você trabalha em relação à dependência, além de atender na prática clínica, sua situação também muda: suas contribuições e seguro de saúde já estão cobertos pelo seu emprego, eo monotributo está limitado ao componente fiscal. Vemos isso nas perguntas mais frequentes.

Tipo C fatura: o que é e quando emiti-lo

Como um monotributista, a prova que você emite é a fatura C. É uma fatura não-discriminatória do IVA (o monotributa não exige isso) e hoje é obrigatório eletrônico: cada voucher requer um CAE concedido pela ARCA para ter validade fiscal.

Quando você tem que emiti-lo? Para cada sessão carregada, sem exceção:

• Para pacientes em particular, mesmo que paguem em dinheiro ou por transferência.
• Seguros de saúde e planos de saúde privados, que também exigem para liquidar você.
• Por sessões on-line, eles são serviços como qualquer outro.
• Para ausências pagas, se o seu quadro inclui a cobrança para a sessão sem aviso prévio: se houve uma cobrança, um voucher corresponde.

Muitos psicólogos veem o faturamento como um processo separado que acumulam até ao final do mês. O problema é que o faturamento tardia ou menos gera exactamente as inconsistências que o ARCA detecta com os seus cruzamentos de dados bancários. A forma mais simples de sustentar o hábito é que o faturamento faz parte do mesmo fluxo em que regista a carga: o Brauni emitiu faturas C com o CAE em tempo real, integrado com os serviços Web do ARCA, sem deixar a plataforma onde já irá gerir as suas sessões e pagamentos. O guia de faturamento electrónica completo está no guia de faturamento electrónica.

Se você ainda está definindo quanto cobrar por sessão, temos um guia específico sobre Honorários para Psicólogos na Argentina que pode servir de referência antes de projetar sua faturamento anual.

Rendimento bruto: o imposto que vai separadamente

Um erro comum é acreditar que o monotributo cobre tudo: o monotributo é um regime nacional: unifica os impostos e as contribuições nacionais, mas não inclui o imposto sobre o rendimento bruto, que é provincial.

Cada jurisdição administra-o com sua própria agência: AGIP na Cidade de Buenos Aires, ARBA na província de Buenos Aires, e seus equivalentes no resto do país. O tratamento varia de acordo com onde você exerce: algumas jurisdições têm regimes simplificados unificados com o monotributo nacional, outros oferecem isenções para profissionais universitários que se exercitam, e outros exigem registro e pagamento a partir do primeiro peso faturado.

Não há uma resposta única aqui: verificar a sua situação na agência da sua província ou com o seu contabilista no momento da alta, não após a primeira intimação.

Quando deixar o monotributo?

O monotributo tem um teto, e em algum momento uma prática crescente pode superá-lo. Os cenários mais comuns:

• Exclusão por escala: se o faturamento dos últimos meses 12 exceder a última categoria, você está excluído do regime e passa o regime geral (responsável inscrito), com IVA e Ganhos. A exclusão pode ser declarada por você ou detectada ex officio pelo ARCA, e no segundo caso geralmente chega com retroatividade.
• Passar para o responsável registrado por conveniência: em alguns casos específicos (por exemplo, se seus principais clientes são empresas ou instituições que precisam calcular IVA) pode concordar com o regime geral, mesmo se você não é necessário. É uma decisão de planejamento que merece números específicos com seu contador.
• Arranjar uma estrutura com colegas: o monotributo é apenas para pessoas humanas. Se com outros profissionais eles armam uma sociedade para gerenciar um centro compartilhado ou prática clínica, que a sociedade é tributada pelo regime geral, embora cada profissional possa continuar a ser monotributista por suas taxas individuais.

O sinal para começar o planejamento não é para exceder o limite: é para chegar mais perto. Se o seu turnover anual está crescendo e aproximando-se do limite da última categoria, antecipa a transição em vez de encontrar você uma exclusão ex officio.

Erros frequentes de psicólogos monotributistas

Estes são os que vemos mais repetidos, e todos são evitáveis:

• Não recategorize. É o clássico. o faturamento cresceu, a categoria tornou-se antiga e a diferença aparece mais tarde, com interesse. Dois lembretes por ano resolvem isso.
• Faturar menos do que "não classificar". Coletar sessões sem faturar não é apenas uma infração: é cada vez mais detectável, porque ARCA cruza credenciamentos bancários, carteiras virtuais e consumos com sua faturamento declarados. A lacuna entre o que você entra em sua conta e o que você fatura é exatamente o que você olha.
• Não faturas para ausências cobradas. Se o seu quadro inclui a cobrança para a sessão sem aviso prévio, essa cobrança também é faturada, como qualquer outra renda de sua atividade.
• Mix contas pessoais e profissionais. Usar a mesma conta para taxas, transferências de supermercados e familiares torna impossível reconstruir sua faturamento real. Uma conta exclusiva ou carteira para a atividade simplifica sua contabilidade e recategorização.
• Esqueceu a receita bruta. Como vimos, é um imposto separado. Registar-se no ARCA e não na agência provincial é um erro de inicialização muito comum.

Perguntas Mais Frequentes

Posso frequentar planos de saúde e planos de saúde privados por ser um monotributista?

Sim, e é a coisa usual. Seguro de saúde privado e planos de saúde exigem uma fatura para pagar os seus benefícios, e as faturas do único pagador C é válido para isso. Tenha em mente que o que você fatura para seguro de saúde também adiciona à sua fatura anual para os fins da categoria. Se você trabalhar ou planeja trabalhar com financiadores, nosso guia sobre seguro de saúde privado e planos de saúde para psicólogos irá ajudá-lo.

E se eu estiver fora da aula?

Se o seu faturamento para os últimos meses 12 exceder o limite da sua categoria atual, cabe a você recategorizar para o que reflete sua renda real nos próximos seis meses de recategorização. Se você exceder o limite da última categoria do regime, a consequência é a exclusão do monotributo e a mudança para o regime geral. Mover-se da categoria em si é corrigido por recategorização; se sair do regime requer planejamento com um contador.

Eu tenho que faturar sessões on-line?

Sim. Uma sessão por videochamada é uma prestação de serviços como uma cara-a-cara, e cada cobrança requer sua fatura C. A modalidade não muda a obrigação.

E se eu não cobrar nada durante um mês?

A taxa fixa é paga da mesma forma: é fixada por categoria, não proporcional ao faturado no mês. Um mês solto não reduz, assim como um mês excepcional não o aumenta. O que importa para a sua categoria são os meses acumulados 12 que você revê em cada recategorização.

Posso ser em relação à dependência e ser um monotributista ao mesmo tempo?

Sim, eles são compatíveis. Se você tem um emprego registrado (por exemplo, em um hospital) e também atender os pacientes de uma forma específica, você pode ser um monotributista para a sua atividade independente. Como suas contribuições e seguro de saúde já estão cobertos pelo seu emprego, sua taxa consiste apenas na parte fiscal.

Resumo

• O monotributo é o regime simplificado do ARCA (ex AFIP) e o ponto de partida natural do psicólogo inicial: uma taxa mensal fixa que unifica impostos, aposentadoria e seguro de saúde.
• A alta é 100% digital: CUIT, nível de chave tributária 3, alto no portal de Monotributo e declaração da atividade dos serviços de psicologia na saúde humana.
• As categorias são por letra e são definidas principalmente por sua faturamento dos últimos meses 12. As quantidades das escalas são atualizadas: verifique-as sempre no site oficial do ARCA.
• A recategorização é semestral, em janeiro e julho. Não fazê-lo quando for apropriado para permitir recategorizações ex officio com retroatividade.
• Como um monotributista, você emite C-fatura eletrônica para cada sessão cobrada: indivíduos privados, seguro de saúde, sessões on-line e ausências incluídas.
• O rendimento bruto é um imposto provincial separado: registe-se e verifique o seu tratamento na agência da sua jurisdição (AGIP, ARBA ou equivalente).
• Sinais para repensar o regime: aborde o topo da última categoria, clientes que precisam do IVA ou construa uma parceria com colegas.
• Este guia é geral: validar seu enquadramento, sua categoria e sua situação provincial com um contador.